Участник «ЕДАПС» консорциума «Коммерческий индустриальный банк» разработал новейшую методику коэффициентного анализа коммерческого банка.
Независимая ассоциация банков Украины (НАБУ) считает одной из своих стратегических целей внедрение инноваций в банковском деле и их популяризацию среди банков Украины. Идеи «Коммерческого Индустриального банка» (участника «ЕДАПС» консорциума) по разработке и внедрению методики коэффициентного анализа коммерческого банка на основании показателей раннего реагирования признаны экспертами НАБУ инновационными. Интервью с автором инновационной разработки — начальником управления внутреннего аудита ОАО «Коммерческий Индустриальный банк» Ириной Валовой, опубликованное в аналитическом бюллетене НАБУ, мы предлагаем Вашему вниманию.
Ирина Анатольевна, с какой целью используется внедренная в банке методика коэффициентного анализа банков?
Современные тенденции развития банковского сектора характеризуются повышенным уровнем риска в деятельности — как отдельных банковских учреждений, так и банковской системы в целом. Для стабильного развития банка, защиты интересов вкладчиков и кредиторов необходимо проводить анализ финансового состояния, как самого банка, так и банков-партнеров.
Поэтому методика коэффициентного анализа финансового состояния банковского учреждения преследует цель — определять с высокой точностью степень надежности банка и способность без сбоев выполнять свои обязательства перед клиентами и партнерами. Данная методика применяется как для крупных банковских учреждений, так и для маленьких, и базируется на использовании общедоступной информации и отчетов банков.
Какие показатели раннего реагирования используются в этой методике?
В процессе создания методики финансового анализа важным фактором является определение такого перечня показателей деятельности банковского учреждения, который обеспечит качественную оценку ее финансового состояния. Наша методика включает систему аналитических показателей и критериев оценки всех важнейших экономических и финансовых параметров жизнедеятельности банка, таких, как структура его пассивов и активов, капитала, структура собственных и привлеченных средств, доходность операций и риски портфеля финансовых инструментов.
Какие методы оценки используются в методике вместо балльной оценки показателей?
На основе анализа наиболее распространенных методик оценки финансового состояния банков используется метод расчета синтетического коэффициента риска по банковскому учреждению. Он выступает интегральным показателем для оценки качества управления активами и пассивами банка и стабильности банковского учреждения. Этот коэффициент включает в себя систему относительных показателей разделенных на пять групп, которые не требуют дополнительных экспертных оценок (баллов, рычагов воздействия и т.д.). Синтетический коэффициент риска по банковскому учреждению применяется банком для определения финансового состояния банковского учреждения, установления лимита межбанковских операций и т.д.
Какое программное обеспечение используется в процессе анализа?
Для реализации предложенной методики разработано автоматизированное приложение, позволяющее анализировать финансовое состояние банка-партнера, определять размер лимита на осуществлении межбанковских операций, определять степень риска по активным операциям, совершаемым с этим банком, и формировать необходимые резервы. Программа использует инструментарий MS Excel и данные, полученные из отчетов банков-партнеров.
